חברה בע״מ או עוסק מורשה – ייעוץ לפני פתיחת עסק

תמיד חלמתם להקים עסק משלכם: מסעדה המשרתת אלפי לקוחות, בוטיק בגדים משגשג, חברת ניקיון מקצועית, סטודיו לפילאטיס מצליח או כל תחום אחר שאתם מומחים בו.

עכשיו, כשאתם מרגישים בשלים, מוכנים ומרגישים שזה הרגע הנכון לקחת את החלום ולהפוך אותו למציאות, נשאר לכם רק לטפל במספר עניינים בירוקרטיים "פעוטים" ולבחון קבלת ייעוץ מקצועי לפני פתיחת עסק.

פתיחת חברה בע"מ או עוסק מורשה?

כאשר פותחים עסק חדש יש הרבה החלטות שעליכם לקבל, כמו השאלה, האם עדיף להקים חברה בע"מ או עוסק מורשה?

מדובר על שתי ישויות שונות שכבר בתהליך הרישום אל מול רשויות החוק והמס השונות דורשות פרוצדורות אחרות. בנוסף לכך, לכל אופציה כזאת יש יתרונות וחסרונות, חובות וזכויות, מה שמדגיש את גודל הדילמה שאתם מצויים בה.

אין תשובה אחת נכונה לשאלה האם כדאי להיות עוסק מורשה או חברה, שכן כל מקרה צריך להיבדק לגופו בהתאם לנתונים השונים ולפעילות הצפויה, אך בפירוש אנו יכולים להצביע על מספר כללי אצבע להחלטה כמו אופי הפעילות, היקף הפעילות הכלכלית, צפי הגדילה, שיקולי מס וכדומה.

בהתאם לבחינה מעמיקה של הפעילות העתידית שלכם אנו מספקים ייעוץ מקצועי לפני פתיחת עסק ומציידים אתכם בכלים משמעותיים שעתידים לחסוך לכם כסף רב בעתיד.

מה זה חברה בע"מ?

חברה בע"מ (בערבון מוגבל) הינה גוף משפטי המתועד ברשם החברות וקיים מתוקף החברות בו. לחברה יש תקנון מפורט ויש לה בעל מניות.

החברה היא ישות משפטית לכל דבר ועניין ויכולה לתבוע וגם להיתבע.

בערבון מוגבל משמעותו שבעל או בעלי המניות באותה חברה יישאו בחובות החברה, במקרים של התמוטטות העסק וכדומה, עד לגובה המניות שלא נפרעו.

לא נכנס עמוק להיבט המשפטי ולתנאים בגינם ניתן לתבוע את בעלי המניות על החובות שלהם אלא נתמקד בהיבטי הכדאיות הכלכליים של פתיחת החברה.

מבחינת ניכויים – שיעור מס חברות נכון לשנת 2024 עומד על 23% אחוזים בלבד. מדובר על מס הכנסה החל על רווחי החברה הנשארים בה.

באשר לבעלים של החברה (בעל השליטה), כאשר הוא עצמאי בחברה של עצמו אזי הוא נישום בפני מס הכנסה ולכן יחויב באופן אישי לפי מדרגות המס המקובלות.

השכר של בעל החברה יחשב גם הוא כהוצאה מוכרת של החברה ולכן בעקיפין יקטין את מס החברות.

יתרה מכך על חברה מוטל תשלום מע"מ ומס דיבידנדים במקרה של משיכת רווחי החברה על ידי בעלי השליטה.

מהו עוסק מורשה?

עוסק מורשה או בהגדרה הרווחת עצמאי הוא אדם אשר בבעלותו עסק החלים עליו מיסים באופן ישיר וכל האחריות הפלילית לעסק חלה עליו.

בשונה מחברה בע"מ ניתן לתבוע את בעל העסק להחזר חובות בגין נכסיו האישיים ולא רק בגין נכסי החברה.

שיעורי המס לעצמאי נכון לשנת 2023 הם:

ביטוח לאומי לעצמאי עד גובה הכנסה שנתי של 90,264 ₪ יהיה 5.97% (2.87% ביטוח לאומי + 3.1% דמי בריאות), מעל לגובה זה ועד סכום של 588,360 ₪ הכנסה שנתית ישלם העצמאי 17.83% (12.83 ביטוח לאומי + 5% דמי ביטוח בריאות).

באשר למס הכנסה – שיעורי המס נעים בין 10% מההכנסה החודשית ועד שיעורים של 50%.

אם תחברו את שיעור מס ההכנסה יחד עם שיעור ביטוח לאומי בהתאם להכנסות שלכם תוכלו לקבל את שיעור המס המדויק אותו אתם משלמים.

אולי בכל זאת תנסו לענות על השאלה – עוסק מורשה או חברה בע"מ?

ננסה לתת לכם מספר כללי אצבע לבחירה בין עוסק מורשה לחברה בע"מ:

• תכנון המס ועלויות הנהלת החשבונות בחברה בע"מ עתידים להיות גבוהים יותר מאשר בעוסק מורשה.
• חברה בע"מ תאפשר לרוב לנכות הוצאות מסוימות בשיעור גבוה יותר מאשר עצמאי.
• מבנה החברה מאפשר באופן עקרוני מכשיר לדחיית מס.

ממי כדאי לקבל ייעוץ?

קריאת מאמרים שונים אודות הנושא של חברה או עוסק מורשה יכולה לסייע מעט ולהוסיף ידע חשוב אך כדאי שתדעו שהתבססות רק על מקור ידע זה אינו מומלץ.

זה נכון שיש מידע רב אונליין ולא מעט קולגות שבוודאי יוכלו לייעץ לכם מתוך הניסיון האישי שלהם, אך בסופו של דבר אין דינו של עסק אחד כדינו של עסק אחר, אין שני עסקים זהים לחלוטין ואין תחליף לפנייה ישירה אל אנשי המקצוע!

רצוי מאוד לפנות למשרד רואי חשבון מקצועי ומוסמך, כזה שיוכל לספק לכם תשובה מלומדת ומנומקת, תוך צלילה אל המספרים ואל הלבטים הקיימים, פנייה שבסופה לא תשאיר מקום לסימני שאלה.

בואו לקבל ייעוץ מהטובים ביותר בתחום.

ייעוץ מקצועי פיננסי לפני פתיחת עסק מתחלק לשני שלבים עיקריים:

הראשון, האם בכלל מומלץ לפתוח עסק (קראו עוד איך פותחים עסק), האם יש כדאיות כלכלית לפתיחת העסק החדש והאם נבנתה תוכנית עסקית?

השלב השני עוסק בסוגיה האם לפתוח חברה שהיא עוסק מורשה או חברה בע"מ? בדיוק בשביל שני השלבים החשובים האלו אנו כאן בשבילכם.

אנו זמינים עבורכם לכל שאלה. גרינברג – רואה חשבון בכפר סבא הינו משרד ותיק הפעיל בשוק מעל 35 שנה. צוות המשרד המקצועי ישמח לסייע ולעזור לכם בכל שאלה ובעיה.